Comment calculer un prêt selon les règles Américaines

La règle américaine est définie dans la Réglementation Z du Bureau américain de protection financière des consommateurs (anciennement la Fed), également connue sous le nom de loi sur la vérité en matière de prêt :

3. Règle américaine. La règle américaine ne produit aucune capitalisation d'intérêts, de sorte que tous les intérêts non payés sont accumulés séparément et ne sont pas ajoutés au capital. De plus, selon la règle américaine, aucun calcul des intérêts n'est effectué tant qu'un paiement n'est pas reçu.

Ainsi, selon la règle américaine, seul le solde principal impayé (hors intérêts impayés) est utilisé comme base pour le calcul des intérêts dus. De plus, s'il n'y a jamais de périodes d'amortissement négatif, il n'y a aucune différence entre un amortissement normal et un amortissement conforme à la règle américaine. (L'amortissement négatif se produit lorsque le solde du prêt augmente malgré les paiements effectués. C'est-à-dire que les paiements sont inférieurs aux intérêts dus.) La Calculatrice Financière Ultime prend en charge tous ces concepts.

Tous les utilisateurs doivent suivre le premier tutoriel plus détaillé pour comprendre les concepts de base et les paramètres de la Calculatrice Financière Ultime (CFU).

Pour créer un tableau d'amortissement conforme à la règle américaine qui montre un solde d'intérêts séparé, suivez ces étapes :

1. Paramétrez le "Type de horaire" sur "Prêt"
   • Ou cliquez sur le bouton [Nouveau] pour effacer les entrées précédentes.
2. Paramétrez "Arrondi" sur "Ajuster le dernier montant pour atteindre un solde de "0"" en cliquant sur {Paramètres} {Options d'arrondi}
3. Dans la section en-tête, effectuez les réglages suivants :
   1. Pour la méthode de calcul, sélectionnez "Règle américaine".
   2. Paramétrez la "Capitalisation initiale" sur "Mensuellement".
   3. Saisissez 6,0 pour le "Taux d'intérêt initial".

4. Dans la première ligne de la zone de saisie des flux de trésorerie, créez une série de « Prêt »
   1. Paramétrez la « Date » sur 1er juillet 2024
   2. Paramétrez le « Montant » sur 35 000,00
   3. Paramétrez le « # Périodes » sur 1
      • Remarque : Puisque le nombre de périodes est de 1, vous ne pourrez pas définir de fréquence. Si une fréquence est définie, elle sera effacée lorsque vous quitterez la ligne.

5. Passez à la deuxième ligne de la zone de saisie des flux de trésorerie.
   1. Sélectionnez "Paiement" pour la « Série ».
      • Pour cet exemple, nous supposerons que nous voulons créer un tableau d'amortissement pour un prêt de 5 ans (60 paiements mensuels).
      • Il a été convenu que les six premiers paiements seraient de 150 €, ce qui est inférieur aux intérêts dus.
   2. Paramétrez la « Date » sur 1er août 2024
   3. Paramétrez le « Montant » sur 150,00 €
   4. Paramétrez le « # Périodes » sur 6

6. Passez à la troisième ligne de la zone de saisie des flux de trésorerie.
   1. Sélectionnez "Paiement" pour la « Série »
   2. Paramétrez la « Date » sur 1er février 2025
   3. Paramétrez le « Montant » sur "Inconnu" en tapant "I"
   4. Paramétrez le « # Périodes » sur 54

• Votre calculatrice ressemblera maintenant à ceci (Fig. 1) :

7. Calculez l'inconnu. Le résultat est de 744,35 €. (Fig. 2)

8. Pour voir l'impact de la « Règle américaine », vous devrez consulter le tableau d'amortissement
   1. Cliquez sur le bouton [Schedule] (Fig. 3)

• • Points à noter concernant le tableau :

• • Remarquez l' amortissement négatif - le solde du prêt augmente car les six premiers paiements sont inférieurs aux intérêts dus
  • Les intérêts impayés sont suivis en tant que solde séparé, conformément à la règle américaine
  • Bien que le solde du prêt augmente, le montant des intérêts calculé pour chaque période reste constant à 175,00 €
  • Vous pouvez comparer ce tableau à celui créé avec les mêmes entrées et le « Calcul Method » défini sur « Normal »

La règle américaine est une fonctionnalité favorable aux consommateurs car elle réduit les intérêts qui seraient normalement payés autrement. Cependant, elle n'a d'impact sur les calculs d'intérêts que si un amortissement négatif se produit et la différence sera probablement minime. Vous pouvez utiliser le Calculatrice Financière Ultime pour comparer et découvrir.

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